المهنية - الفوركس - تاجر للدخل الملكية

الخصومات الضريبية لأصحاب العقارات الإيجار هل تملك العقارات التي تستأجر بها إلى جانب إمكانية وجود دخل مستمر وزيادة رأس المال. تقدم هذه الاستثمارات خصومات يمكن أن تقلل من ضريبة الدخل على أرباحك. ولكن أولا، أي نوع من المستثمرين العقاريين أنت: مستثمر السلبي أو العقارات المهنية في هذه المقالة تظهر لك جيدا كيف تصنيفك يمكن أن تحدث فرقا كبيرا في عدد من الإعفاءات الضريبية التي تحصل عليها. إذا كنت تنفق معظم وقتك في العقارات التجارية باعتبارها العقارات المهنية، الخسائر الإيجار الخاص بك ليست سلبية. وهذا يعني أن الخسائر الخاصة بك قابلة للخصم بالكامل على جميع الدخل، السلبي وغير السلبي. وبخلاف ذلك، تكون خسائرك سلبية ولا يمكن خصمها إلا على 25،000 دولار من دخل إيجاراتك (مراحل الاستقطاع إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدل ما بين 100،000 و 150،000). غير أنه يمكن نقل الخسائر التي تزيد على 000 25 خسارة إلى السنة التالية. وتعرف مصلحة الضرائب العقارات المهنية بأنها الشخص الذي يقضي أكثر من نصف وقت عمله في الأعمال الإيجارية. ويشمل ذلك تطوير العقارات، والبناء، واالستحواذ واإلدارة. يجب عليك أيضا أن تنفق أكثر من 750 ساعة في السنة تعمل على العقارات الخاصة بك تأجير العقارات. (العثور على موارد إضافية حول امتلاك العقارات، انظر الاستثمار في العقارات ونصائح للمالك المحتمل). مصادر الدخل المشترك إيرادات الإيجار الأموال التي تتلقاها للإيجار تعتبر عموما خاضعة للضريبة في السنة التي تحصل عليها، وليس عند استحقاقها أو وبالتالي يجب عليك تضمين الدفعات مقدما كإيرادات. على سبيل المثال، لنفترض أنك تستأجر منزلا ل 1000 في الشهر وتطلب أن يدفع المستأجرون الجدد الإيجار الأول والأخير عند توقيع عقد الإيجار. في هذه الحالة، عليك أن تعلن 2000 تلقيتها كدخل، على الرغم من 1000 من تلك 2،000 تغطي فترة قد تكون عدة سنوات في المستقبل. مصاريف المستأجر المدفوع تعتبر المصاريف التي يدفعها المستأجر لك بمثابة دخل. وهذا يشمل، على سبيل المثال، إصلاح طارئ على الثلاجة كان على المستأجر القيام به بينما كنت خارج المدينة. يمكنك بعد ذلك خصم دفعة إصلاح كمصروف الإيجار. التجارة للخدمات يمكن للمستأجر الخاص بك أن يعرض خدماته مقابل الإيجار. ومع ذلك، يجب عليك تضمين قيمة سوقية عادلة للخدمات كدخل. على سبيل المثال، إذا كان المستأجر الخاص بك يقدم لرسم منزل الإيجار مقابل شهر واحد الإيجار (بقيمة 1000)، يجب تضمين 1000 كدخل، على الرغم من أنك لم تحصل فعلا على المال. ومع ذلك، سوف تكون قادرة على خصم 1،000 كمصروف. ودائع الضمان لا تخضع ودائع الضمان للضريبة عند استلامها إذا كان القصد هو إعادة هذه الأموال إلى المستأجر في نهاية عقد الإيجار. ولكن ماذا لو كان المستأجر الخاص بك لا ترقى إلى شروط الإيجار على سبيل المثال، لنفترض أنك تقوم بجمع مبلغ تأمين 500 ثم يتحرك المستأجر الخاص بك خارج ويترك ثقوب في الجدران التي تكلف 400 لإصلاح. يمكنك خصم هذا المبلغ من مبلغ التأمين خلال السنة التي تقوم بإعادتها. في ذلك الوقت، على الرغم من ذلك، يجب عليك تضمين 400 التي استخدمتها لإصلاح الجدار كدخل. سوف تكون أيضا قادرة على عرض 400 كمصاريف خصم. إصلاحات مقابل. التحسينات قد يفترض أصحاب العقارات الإيجار أن أي شيء يفعلونه على ممتلكاتهم هو حساب استنتاج. ليس كذلك. وفقا لمصلحة الضرائب. إصلاح يحافظ على تأجير الممتلكات الخاصة بك في حالة جيدة، وهو حساب قابل للخصم في السنة التي تدفع ثمنها. إصلاحات تشمل اللوحة، وتحديد المرحاض المكسور واستبدال تبديل الضوء الخاطئ. تحسينات من ناحية أخرى، إضافة قيمة إلى الممتلكات الخاصة بك ولا يمكن خصمها عند دفع ثمنها. يجب عليك استرداد تكلفة التحسينات عن طريق إهلاك النفقات على متوسط ​​العمر المتوقع للممتلكات. التحسينات يمكن أن تشمل سقف جديد، الفناء أو المرآب. ولذلك، من وجهة نظر الضرائب، يجب إجراء إصلاحات كما تنشأ المشاكل بدلا من الانتظار حتى تتضاعف وتتطلب التجديد. الخصومات المشتركة نفقات الرهن العقاري النفقات للحصول على الرهن العقاري ليست قابلة للخصم عند دفعها. وتشمل هذه اللجان والتقديرات. ومع ذلك، يمكنك إطفائها على مدى الرهن العقاري الخاص بك. بمجرد البدء في اتخاذ مدفوعات الرهن العقاري، وتذكر أن ليس كل من الدفع هو خصم. منذ جزء من كل دفعة يذهب نحو دفع أسفل مدير المدرسة. هذا المبلغ ليس حسابا قابلا للخصم الجزء المدفوع نحو الفائدة هو قابل للخصم. سوف شركة الرهن العقاري الخاص بك نرسل لك نموذج 1098 كل عام تبين كم كنت تدفع في الفائدة على مدار السنة. هذا هو قابل للخصم. أيضا، إذا كان جزء من الدفع الخاص بك يشمل المال الذي يذهب إلى حساب الضمان لتغطية الضرائب والتأمين، يجب أن شركة الرهن العقاري الخاص بك أن أبلغ لكم أيضا. نفقات السفر المال الذي تنفقه على السفر لجمع الإيجار أو الحفاظ على الممتلكات الإيجار الخاص بك هو خصم. ومع ذلك، إذا كان الغرض من الرحلة للتحسينات، يجب عليك استرداد تلك النفقات كجزء من التحسن والاستهلاك. لديك خياران بشأن كيفية خصم نفقات السفر. النفقات الفعلية أو معدل الأميال القياسية. يمكنك قراءة المزيد عن متطلبات مصلحة الضرائب وبدل الأميال الحالي في المنشور 463. المصروفات المشتركة الأخرى بالإضافة إلى الإصلاحات والإهلاك، فإن بعض المصاريف المشتركة الأخرى التي يمكنك خصمها هي: التأمين الضرائب رعاية الحديقة رسوم إعداد الإقرار الضريبي الخسائر من الإصابات (الإعصار، الزلزال، الفيضانات، الخ) أو السرقات الوحدات السكنية والتعاونيات إذا كنت تملك تأجير شقة أو التعاونية، ولكل منها بعض القواعد الخاصة. الوحدات السكنية مع وحدة سكنية قد تدفع مستحقات أو تقييمات لرعاية الممتلكات المملوكة عادة. وهذا يشمل هيكل المبنى، والردهات. والمصاعد والمناطق الترفيهية. عند استئجار الشقق الخاصة بك، يمكنك خصم النفقات، مثل الاستهلاك والإصلاح والفائدة والضرائب التي تتعلق الملكية المشتركة. ومع ذلك، كما هو الحال مع تأجير أسرة واحدة، لا يمكنك خصم الأموال التي تنفق على تحسينات رأس المال. مثل هذا التقييم ل كابانا في النادي. بدلا من ذلك، يجب أن تقلل من تكلفة أي تحسن على مدى العمر المتوقع. التعاونيات المصاريف لديك لشقة تعاونية كنت تأجير بها هي قابلة للخصم. ويشمل ذلك رسوم الصيانة المدفوعة لشركة الإسكان التعاوني. يتم التعامل مع التحسينات الرأسمالية بطريقة مختلفة - لا يمكن خصم تكلفة التحسين، ولا يمكنك تخفيضها. يجب عليك إضافة تكلفة التحسين إلى أساس التكلفة الخاصة بك في أسهم الشركات. سيؤدي ذلك إلى تقليل مكسب رأس المال عند بيع الشقة. الاحتفاظ بسجلات جيدة في إطار الجدول E هرس هناك مسافات لفئات عديدة من النفقات. لذلك، إرس يمنحك المرونة في العناصر التي يمكن أن تقتطع. ولكن كن مستعدا لنسخ الدعوى الخاصة بك، وتأكد من كسر النفقات التي هي للإصلاح والصيانة من تلك التي هي التحسينات الرأسمالية. تذكر أن الأموال التي تنفقها على التحسينات يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية عند البيع. وبالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تدعي أن تكون العقارات المهنية، يجب عليك الاحتفاظ الوثائق الداعمة (كتب التعيين، يوميات، والتقويمات، وسجلات، الخ) لإثبات مشاركتك النشطة والوقت الذي يقضيه على الممتلكات الخاصة بك كل عام. جميع في كل شيء، وهناك عدد لا بأس به من أنواع الخصومات المتاحة للمستثمرين العقاريين ودفع لمعرفة أي منها كنت مؤهلة للحصول على مزايا. Tax إلى الملاك متزوجين لمهنيين العقارات إذا كنت تملك العقارات السكنية الإيجار ولا تؤهل كالعقارات المهنية نفسك، والآن هو الوقت المناسب للزواج واحد. القيام بذلك يمكن أن يوفر لك حزمة في الضرائب. لماذا يجعل الضرائب تحسس ليكون العقارات المهنية مصطلح العقارات المهنية هو تصنيف الضرائب مصلحة الضرائب. للتأهل، يجب أن تعمل عددا كافيا من الساعات كل عام في واحد أو أكثر من العقارات التجارية. هناك بعض الفوائد الهامة للتأهل كمحترف العقارات إذا كنت تملك العقارات الإيجار. وعلاوة على ذلك، فإن هذه الفوائد أكبر اليوم مما كانت عليه في أي وقت مضى. أولا، كونه العقارات المهنية سوف يثبت إيفاس مفيد جدا في كثير من الأحيان كاسيور الايجارات تفقد المال كل عام. ويرجع ذلك إلى أنه على خلاف كل من يمتلك الإيجارات، لا يخضع المهنيون العقاريون لقواعد الخسارة السلبية الخبيثة لدى مصلحة الضرائب (منشور إرس 925، النشاط السلبي وقواعد المخاطر). هذه القواعد تمنع العديد من أصحاب العقارات من خصم الخسائر من إيجارات العقارات من دخلهم الآخر غير الإيجار حتى يبيعوا العقار. إذا كنت مؤهلا كمحترف عقاري، يمكنك دائما خصم جميع الخسائر الإيجار الخاص بك من الدخل غير الإيجار الخاص بك، مهما كانت كبيرة الخسائر أو ارتفاع الدخل الآخر. هذا يمكن أن يوفر لك مبلغ هائل في ضريبة الدخل كل عام. ولكن مهلا، فإنه يحصل على أفضل. اعتبارا من عام 2013، صافي ضريبة الدخل الاستثمار (ضريبة التأمين الوطني)، نافذة المفعول. إذا كنت خاضعا لهذه الضريبة، فعليك أن تدفعه ابتداء من تاريخ إيداعك في العام 2013. ضريبة الدخل الوطني هي ضريبة دخل ثابتة ثابتة 3.8 على الدخل غير المكتسب، بما في ذلك إيرادات الإيجار والأرباح من بيع العقارات. يجب أن تخضع ضريبة ضريبة الدخل الوطني إذا كان الدخل الإجمالي المعدل للسنة يتجاوز 200،000 إذا كنت منفردا، أو 250،000 إذا كنت متزوجة من الإيداع معا (125،000 للمتزوجين يودعون بشكل منفصل). ويتعين على العديد من أصحاب العقارات ذوي الدخل المرتفع دفع هذا المبلغ الإضافي 3.8 الذين لا يتأهلون كمهنيين عقاريين. لا تنطبق ضريبة التأمين الوطني عليها. كيف يمكنك التأهل كمحترف العقارات حسنا، كنت تباع على فكرة أن كنت تريد أن تكون العقارات المهنية. كيف يمكنك تحقيق هذا الوضع المرتفع للتأهل، يجب أن تنفق (1) أكثر من 50 من وقت العمل الخاص بك في الأعمال التجارية أو الأعمال التجارية، و (2) أكثر من 750 ساعة العمل في جميع الأعمال التجارية الخاصة بك خلال العام. وكقاعدة عامة، الناس الذين يعملون بدوام كامل خارج العقارات لا يمكن أن يكون مؤهلا. وبالإضافة إلى ذلك، لتجنب قواعد الخسارة السلبية والضريبة ني، يجب أن تشارك ماديا في نشاط الإيجار الخاص بك. هناك طرق مختلفة لإنشاء مشاركة المواد. ويعمل أكثر اثنين من أكثر من 500 ساعة في النشاط خلال العام، أو العمل 100 ساعة وأكثر من أي شخص آخر. كيف يمكن الزواج من العقارات المهنية يمكن انقاذ اليوم إذا كان لديك وظيفة بدوام كامل التي ليست في العقارات التجارية، لن تكون قادرة على التأهل كمحترف العقارات. ولكن لم نفقد كل شيء. إذا كنت متزوجة وتقديم عائد مشترك، والوقت الذي يعمل زوجتك في الشركات العقارية يمكن أن تؤهلك لك على حد سواء والمهنيين العقاريين. إذا كان زوجك يمكن أن يمر 750 ساعة و 51 الاختبارات، لك على حد سواء الاستفادة من له أو لها الوضع العقاري العقاري. وعلاوة على ذلك، يمكنك الجمع بين وقتك مع أزواجك للمساعدة في تمرير شرط مشاركة المواد. لذلك، إذا كنت غير قادر على التأهل كعقارات المهنية نفسك، ولكن كنت تملك الايجارات، كل ما عليك القيام به هو الزواج من الشخص الذي يمكن أن التأهل. يمكن للزوج الجديد أن يعول الوقت الذي يعمل فيه على إدارة الإيجارات الخاصة بك، والوقت الذي يقضيه في الأعمال العقارية الأخرى، مثل العمل كوكيل عقاري. عند تقديم عودتك المشتركة، لا تنطبق قواعد الخسارة السلبية أو ضريبة التأمين الوطني عليك. وبالتالي، سوف تستفيد ما إذا كان التأجير الخاص بك كسب الربح أو تكبد خسارة. على سبيل المثال: الدكتور جونز هو طبيب واحد مشغول الذي يملك أيضا اثنتي عشرة وحدة تأجير، التي تكبد خسائر قدرها 50،000 سنويا. ولا يستطيع خصم أي من هذه الخسائر من 000 250 شخص يكسب كل عام من ممارسته الطبية. الطبيب الجيد يتزوج جوان، وكيل عقاري. وهي تدير وحدات الإيجار وتستمر في العمل في وكيل لها الأعمال بدوام جزئي. وهي مؤهلة كمهنية العقارات وتنفق ما يكفي من الوقت إدارة العقارات الإيجار بحيث تكون معفاة من قواعد الخسارة السلبية. عندما الدكتور جونز وجوان ملف عودتهم المشتركة، فإنها يمكن أن تقتطع فقدان 50،000 من الدكتور جونز الدخل الأخرى. أنها توفر 17500 في ضريبة الدخل الاتحادية. ما هو أساس عظيم لنجاح الزواج أكثر على صافي ضريبة الدخل على الاستثمار انظر مصلحة الضرائب الأمريكية أسئلة وأجوبة على ضريبة التأمين الوطني لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع.